Как перенести остатки стоимости основных средств, приобретенных в лизинг?

Здравствуйте. Организация - плательщик ЕСХН. До 01.10.2020 года пользовались освобождением от уплаты НДС, но с 01.10.2020 года это право утратили, т.к. доход превысил 80 млн. рублей. До этого вела учет в 1с 7.7 упрощённая система налогообложения и оприходовала трактор, купленный в лизинг (на балансе лизингополучателя), проводками Дт 08 Кт 60 на всю стоимость ОС ( не выделяя НДС), далее Дт 01 Кт 08, по мере уплаты лизинговых платежей Дт 60 Кт 51. Да, скорее всего, это было не совсем верно... Теперь встал вопрос, как верно перенести остатки Вопрос удалён модератором., ведь нужно выделить НДС из этого ОС. Как быть с начисленной амортизацией ( ведь она была начислена на полную стоимость трактора)? Вопрос удалён модератором. Вот цифры для проводок:
стоимость трактора- 1 868 074,33 (в т.ч. НДС 311 345,72)
начисленная амортизация на 01.10.2020 - 108 971,03
выплачено лизинговых платежей на 01.10.2020 - 1 377 000 (в т.ч. НДС 229 500)
остаток задолженности - 491 074,33 ( в т.ч. НДС 81 845,72)

Category: Бухучет

Comments

Цитата: Здравствуйте. Организация - плательщик ЕСХН. До 01.10.2020 года пользовались освобождением от уплаты НДС, но с 01.10.2020 года это право утратили, т.к. доход превысил 80 млн. рублей. До этого вела учет в 1с 7.7 упрощённая система налогообложения и оприходовала трактор, купленный в лизинг (на балансе лизингополучателя), проводками Дт 08 Кт 60 на всю стоимость ОС ( не выделяя НДС), далее Дт 01 Кт 08, по мере уплаты лизинговых платежей Дт 60 Кт 51. Да, скорее всего, это было не совсем верно... Теперь встал вопрос, как верно перенести остатки в программу 1с 8.3,ведь нужно выделить НДС из этого ОС. Как быть с начисленной амортизацией ( ведь она была начислена на полную стоимость трактора)?Кроме этого хотела воспользоваться счетам для учета лизинга (76.07). Помогите, пожалуйста, разобраться, как верно перенести остатки на 01 счет и остаток задолженности на счет 76.07 с разбивкой по субсчетам (76.07.1, 76.07.2, 76.07.9) ( ранее не имела дела с НДС). Нужно ли здесь использовать 19 счет или он равнозначен 76.07.9? Вот цифры для проводок:стоимость трактора- 1 868 074,33 (в т.ч. НДС 311 345,72)начисленная амортизация на 01.10.2020 - 108 971,03выплачено лизинговых платежей на 01.10.2020 - 1 377 000 (в т.ч. НДС 229 500)остаток задолженности - 491 074,33 ( в т.ч. НДС 81 845,72)
Добрый день!

В данной теме обсудим вопросы, выделенные синим, так как все остальное касается работы в программе автоматизации учета.
В рассматриваемой ситуации нет оснований для пересчета амортизации, ранее правомерно исчисленной исходя из первоначальной стоимости имущества, включавшей НДС.
С 01.10.2020 г., действительно, встает вопрос о необходимости исключения НДС (только в части платежей, приходящихся на периоды с 10.2020) из первоначальной стоимости предмета лизинга. С одной стороны, менять первоначальную стоимость ОС не позволяет п. 14 ПБУ 6/01.
С другой стороны, выделение НДС (только в части платежей, приходящихся на периоды с 10.2020) из первоначальной стоимости предмета лизинга необходимо для верного начисления лизинговых платежей с 01.10.2020 г. и, по моему мнению, может быть оформлено бухгалтерской справкой на основании п. 7.3 ПБУ 1/2008.
Добрый день!
Цитата: как верно перенести остатки в программу 1с 8.3
Цитата: Кроме этого хотела воспользоваться счетам для учета лизинга (76.07). Помогите, пожалуйста, разобраться, как верно перенести остатки на 01 счет и остаток задолженности на счет 76.07 с разбивкой по субсчетам (76.07.1, 76.07.2, 76.07.9) ( ранее не имела дела с НДС). Нужно ли здесь использовать 19 счет или он равнозначен 76.07.9?
Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому методологический вопрос остаётся в этой теме, а вопрос о работе в программе (я его выделила в цитаты) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

Как перенести остатки стоимости основных средств, приобретенных в лизинг?

Comments

Explore More