Восстановление бухгалтерского учета
Добрый день!
Занимаюсь восстановлением бухгалтерского учета и составлением баланса. Организация на упрощенке с 2003 г. Баланс не сходится. Активы превышают пассивы. Завершение и реформацию баланса не делали(вернее баланс, предыдущий бухгалтер, сводил с помощью условного счета 00 ) с 2007 года(это тот год который вижу в программе, предыдущих лет нет). Где и как искать расхождения не знаю. Документы могу посмотреть только с 2009 г. и то не все. Что можете посоветовать в данной ситуации.
Прочитала статью журнала № 10 за 2012 г. , попыталась сделать всё о чём написано в статье, но остались вопросы.
1. Правильно ли я понимаю, что проводкой Д 00 К 68 мы отражаем разницу между начисленным налогом и авансовыми платежами?
2. Есть остатки по сч.20 , сч.62, сч.91 и сч.99. Что с ними делать???(об этих счетах в статье нет ни слова) Я 🙁
Помогите. Всем БОЛЬШОЕ СПАСИБО!
Занимаюсь восстановлением бухгалтерского учета и составлением баланса. Организация на упрощенке с 2003 г. Баланс не сходится. Активы превышают пассивы. Завершение и реформацию баланса не делали(вернее баланс, предыдущий бухгалтер, сводил с помощью условного счета 00 ) с 2007 года(это тот год который вижу в программе, предыдущих лет нет). Где и как искать расхождения не знаю. Документы могу посмотреть только с 2009 г. и то не все. Что можете посоветовать в данной ситуации.
Прочитала статью журнала № 10 за 2012 г. , попыталась сделать всё о чём написано в статье, но остались вопросы.
1. Правильно ли я понимаю, что проводкой Д 00 К 68 мы отражаем разницу между начисленным налогом и авансовыми платежами?
2. Есть остатки по сч.20 , сч.62, сч.91 и сч.99. Что с ними делать???(об этих счетах в статье нет ни слова) Я 🙁
Помогите. Всем БОЛЬШОЕ СПАСИБО!
Comments
-
Добрый день.
Не знаю, о каком журнале Вы говорите, да это и не важно.
Восстановление обычно осуществляется на отчетную дату.
По состоянию на конец года счета 90, 91 и 99 в любом случае должны быть закрыты - это очень помогает.
Счет 20 - посмотрите сами: если действительно есть НЗП (Вы, к сожалению, не написали, чем занимается организация), то сделайте оценку НЗП и оставляйте остаток; если нет - считайте, что на соответствующую отчетную дату ничего нет.
Счета расчетов (в т.ч. и 62) восстановить проще, тут всё восстанавливается проведением сверки расчетов.
Ну и в принципе - нужно, конечно, проводить инвентаризацию всех активов и обязательств на дату восстановления учета.
После того, как все активы и обязательства выявили, отражаете уставный капитал (по уставу), а разницу отражаете в виде нераспределенной прибыли или непокрытого убытка.
Удачи! -
Цитата: Добрый день.Не знаю, о каком журнале Вы говорите, да это и не важно.Восстановление обычно осуществляется на отчетную дату.По состоянию на конец года счета 90, 91 и 99 в любом случае должны быть закрыты - это очень помогает.Счет 20 - посмотрите сами: если действительно есть НЗП (Вы, к сожалению, не написали, чем занимается организация), то сделайте оценку НЗП и оставляйте остаток; если нет - считайте, что на соответствующую отчетную дату ничего нет.Счета расчетов (в т.ч. и 62) восстановить проще, тут всё восстанавливается проведением сверки расчетов.Ну и в принципе - нужно, конечно, проводить инвентаризацию всех активов и обязательств на дату восстановления учета.После того, как все активы и обязательства выявили, отражаете уставный капитал (по уставу), а разницу отражаете в виде нераспределенной прибыли или непокрытого убытка.Удачи!
Добрый день, Александр!
Журнал "Упрощенка"(это уже не важно). Мы занимаемся производством. Все заказы выполнены. переданы заказчику и соответственно НЗП у нас нет. Вы пишите , что нужно считать что этого нет, а как правильно это отразить в учете?Далее закрою 90,91 и 99 появится 84, а этот счет как отрегулировать при составлении баланса? Или им(сч.84) всё и отрегулировать? Спасибо. -
Цитата: Мы занимаемся производством. Все заказы выполнены. переданы заказчику и соответственно НЗП у нас нет. Вы пишите , что нужно считать что этого нет, а как правильно это отразить в учете?Далее закрою 90,91 и 99 появится 84, а этот счет как отрегулировать при составлении баланса? Или им(сч.84) всё и отрегулировать? Спасибо.
Добрый день.
Именно так - отрегулировать нужно именно счетом 84.
