Как исправить ошибки в расчете по страховым взносам?
Добрый день.
Пришло Требование из налоговой по поводу РСВ за 2018 год.
Пишут:
Неверное отражение начисленных страховых платежей на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством данные в
строках 110, 111, 112, 113 , 120, 121, 122, 123. НЕ СООТВЕТСТВУЮТ Приложению 2,
Раздела 1.. строки 90… (90=60-70+80)
Необходимо представить уточненный расчет
В 2018 году мы подавали не возмещение пособия по уходу до 1,5 лет за 2016-2018г. В 4 кв 2018 г нам часть пособия вернули (вторую часть в 2019г).
Сотрудница вышла на работу в феврале 2018г и с тех пор взносы начислялись и платились в бюджет.
В 2018 году начислено и выплачено пособия на сумму 30304.00 (эта сумма вошла в возмещение).
В строках 110 (111-113) стоят начисления за 4 кв 2018 г. : 4350.00 (1450.00, 1450.00, 1450.00)- соответственно.
В строках 120 (121-123) - 0.00 (может быть тут должна быть сумма начисленного пособия минус начисленные взносы?) Но, в 4 м квартале мы просто начисляли взносы, уже подав на возмещение.
В Прил 2 Разд 1:
стр 60- 15034 (начислено за год взносов)
стр 70- 30304 (начислено пособия, те расходов на соц обеспечение)
стр 80- 283575 (возмещено из ФСС)
стр 90- 4350 (сумма подлежащая уплате).
По алгоритму написанному в требовании у меня должно было получиться: 15034 - 30304 + 283575= 268305
ЭТО ЖЕ НЕ ВЕРНО!
Может быть в стр 80 (возмещено) мне поставить только сумму за 2018 г (30304)?
И я не совсем поняла из текста требования, у меня один раздел другому не соответствует (стр 100-123) и Прил. 2 или строка 90 не верно рассчитана.
Странички РСВ прикрепила.
Очень прошу подсказать, что исправлять.
Пришло Требование из налоговой по поводу РСВ за 2018 год.
Пишут:
Неверное отражение начисленных страховых платежей на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством данные в
строках 110, 111, 112, 113 , 120, 121, 122, 123. НЕ СООТВЕТСТВУЮТ Приложению 2,
Раздела 1.. строки 90… (90=60-70+80)
Необходимо представить уточненный расчет
В 2018 году мы подавали не возмещение пособия по уходу до 1,5 лет за 2016-2018г. В 4 кв 2018 г нам часть пособия вернули (вторую часть в 2019г).
Сотрудница вышла на работу в феврале 2018г и с тех пор взносы начислялись и платились в бюджет.
В 2018 году начислено и выплачено пособия на сумму 30304.00 (эта сумма вошла в возмещение).
В строках 110 (111-113) стоят начисления за 4 кв 2018 г. : 4350.00 (1450.00, 1450.00, 1450.00)- соответственно.
В строках 120 (121-123) - 0.00 (может быть тут должна быть сумма начисленного пособия минус начисленные взносы?) Но, в 4 м квартале мы просто начисляли взносы, уже подав на возмещение.
В Прил 2 Разд 1:
стр 60- 15034 (начислено за год взносов)
стр 70- 30304 (начислено пособия, те расходов на соц обеспечение)
стр 80- 283575 (возмещено из ФСС)
стр 90- 4350 (сумма подлежащая уплате).
По алгоритму написанному в требовании у меня должно было получиться: 15034 - 30304 + 283575= 268305
ЭТО ЖЕ НЕ ВЕРНО!
Может быть в стр 80 (возмещено) мне поставить только сумму за 2018 г (30304)?
И я не совсем поняла из текста требования, у меня один раздел другому не соответствует (стр 100-123) и Прил. 2 или строка 90 не верно рассчитана.
Странички РСВ прикрепила.
Очень прошу подсказать, что исправлять.
Comments
-
Добрый день!Цитата: В Расчет включаютсясведения, служащие основанием для исчисления и уплаты страховых взносов за отчетные периоды, начиная с 1 квартала 2017 года, в частности, сведения о суммах расходов плательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,возмещенные территориальными органами ФСС России за отчетные периоды, начиная с 1 квартала 2017 года.т.е. возмещение за 2016 год в расчете отражать не надо
Цитата: Показатели строки 090 по соответствующим графамприложения N 2 раздела 1 расчетаопределяются как разница между исчисленными страховыми взносами, отраженными по соответствующим графамв строке 060приложения N 2 к разделу 1 расчета,и произведенными расходамина выплату страхового обеспечения на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, отраженными по соответствующим графамв строке 070приложения N 2 к разделу 1 расчета,увеличенная на сумму возмещенныхтерриториальными органами ФСС Россиирасходовплательщика,отраженных по соответствующим графам в строке 080приложения N 2 к разделу 1 расчета.При этом признак строки 090 приложения N 2 к разделу 1 расчета принимает значение:"1" - "суммы страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет",если сумма, исчисленная по вышеуказанной формуле, 0 или >0."2" - "суммы превышения произведенных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения над исчисленными страховыми взносами по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством",если сумма, исчисленная по вышеуказанной формуле, <0.А дальше применяются контрольные соотношения
Цитата: еслигр. 1 ст. 090прил. 2 р. 1 СВ= 1,то ст. 110р. 1 СВ= гр. 2 ст. 090прил. 2 р. 1 СВесли гр. 5 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВ = 1, то ст. 111 р. 1 СВ = гр. 6 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВесли гр. 7ст. 090 прил. 2 р. 1 СВ = 1, то ст. 112 р. 1 СВ = гр. 8 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВесли гр. 9 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВ = 1, то ст. 113 р. 1 СВ = гр. 10 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВесли гр. 1 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВ = 2, то ст. 120 р. 1 СВ = гр. 2 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВесли гр. 5 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВ = 2, то ст. 121 р. 1 СВ = гр. 6 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВесли гр. 7 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВ = 2, то ст. 122 р. 1 СВ = гр. 8 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВесли гр. 9 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВ = 2, то ст. 123 р. 1 СВ = гр. 10 ст. 090 прил. 2 р. 1 СВ
