Передача материалов производителю
ситуация следующая:
ООО "СК" на общем налогообложении, закупает преформу - материал из которого выдуваются пластиковые бутылки - у ООО "Е-Пласт". Выписывается с/ф, НДС ставится к возмещению. Далее преформа передаётся ООО "Аква" находящемуся на УСН для формирования бутылок и розлива в них минеральной воды. Соответственно далее производится закупка товара у ООО "Аква" которая уже ставит цену товара только за воду, т.к. бутылка была предоставлена ООО "СК". Далее ООО "СК" реализует товар (воду в бутылках) и соответственно уплачивает НДС в бюджет.
Вопрос:
как правильно оформлять по бухгалтерии получение и передачу преформы в ООО "Аква"?
И как правильно оформлять получение от ООО "Аква" товара, ведь они указывают стоимость только содержимого, хотя товар приходит в бутылка, т.е. реальная себестоимость его выше на стоимость самой бутылки, т.е. преформы из которой она изготовлена.
P.S. я не бухгалтер, я программист, просто подняли вопрос правильного учёта такой схемы работы в базе, а однозначно разъяснить никто не может.
ООО "СК" на общем налогообложении, закупает преформу - материал из которого выдуваются пластиковые бутылки - у ООО "Е-Пласт". Выписывается с/ф, НДС ставится к возмещению. Далее преформа передаётся ООО "Аква" находящемуся на УСН для формирования бутылок и розлива в них минеральной воды. Соответственно далее производится закупка товара у ООО "Аква" которая уже ставит цену товара только за воду, т.к. бутылка была предоставлена ООО "СК". Далее ООО "СК" реализует товар (воду в бутылках) и соответственно уплачивает НДС в бюджет.
Вопрос:
как правильно оформлять по бухгалтерии получение и передачу преформы в ООО "Аква"?
И как правильно оформлять получение от ООО "Аква" товара, ведь они указывают стоимость только содержимого, хотя товар приходит в бутылка, т.е. реальная себестоимость его выше на стоимость самой бутылки, т.е. преформы из которой она изготовлена.
P.S. я не бухгалтер, я программист, просто подняли вопрос правильного учёта такой схемы работы в базе, а однозначно разъяснить никто не может.
Comments
-
Я считаю, что у Вас вид деятельности: «производство бутилированной воды».
Т.е. личинки (преформы) ваши. Вы их передаете, как давальческий материал в переработку. «Переработчик» выдувает из них бутылки, наполняет их водой, укупоривает и наклеивает этикетку.
Вы получаете готовое изделие («вода в бутылке» или «бутылка с водой») и продаете его.
Т.е. у Вас классическое «производство», только вы делаете не сами и с помощью другой организации.
Итак, что в бухгалтерии будет.
Принимаете преформы как «материалы» - Дт 10.1.
Передали в «переработку» (собственность на преформы осталась у Вас) - Дт 10.7 – Кт 10.1.
Оприходовали услуги «переработчика» - Дт 20 – Кт 60.
Учли НДС по услугам - Дт 19 – Кт 60.
Оплатили услуги «переработчика» - Дт 60 – Кт 51.
Списали переработанные преформы - Дт 20 – Кт 10.7.
Собственные расходы тоже собираете на Дт 20.
Получили готовые изделия - Дт 43 – Кт 20.
Отгрузили бутылки с водой - Дт 62 – Кт 90.1.
Списали в реализацию «готовую продукцию» - Дт 90.2 – Кт 43.
Начислили НДС по реализации - Дт 90.3 – Кт 68.
Применили Вычет НДС по преформам, услугами переработчика и собственным расходам - Дт 68 – Кт 19.
Вот примерно такая схема проводок.
Успехов! -
а у нас другая ситуация. мы - торговая организация - общий режим .
директор решил закупать у поставщиков и продавать покупателям бутилированую воду и газ.воду (не в розницу, а оптом) .
у меня масса вопросов возникла🤦♀️ :
- есть ли какие-либо требования к перевозке данной воды ( у нас простая газель, и мы сами от поставщиков на наш склад доставляем воду)
- к какому виду товара относится вода - пищевые продукты и что это?
- какой ОКВЭД - продажа бутилированной и газир. воды ?
наверное еще есть нюансы, но я не понимаю пока, подскажите, пожалуйста -
Цитата: а у нас другая ситуация. мы - торговая организация - общий режим .директор решил закупать у поставщиков и продавать покупателям бутилированую воду и газ.воду (не в розницу, а оптом) .у меня масса вопросов возникла🤦♀️ :- есть ли какие-либо требования к перевозке данной воды ( у нас простая газель, и мы сами от поставщиков на наш склад доставляем воду)- к какому виду товара относится вода - пищевые продукты и что это?- какой ОКВЭД - продажа бутилированной и газир. воды ?наверное еще есть нюансы, но я не понимаю пока, подскажите, пожалуйста
А что Вы сейчас продаете? Не пищевые продукты случаем?
Честно говоря, не вижу большой разницы в том, чем торговать.
Конечно, у каждого товара есть свои особенности. Но в целом торговля есть торговля...
По поводу ОКВЭД, то думаю, лучше всего подойдет:
- 51.34.11.000 - Услуги по оптовой торговле фруктовыми и овощными соками, минеральной водой и прочими безалкогольными напитками
Успехов! -
Александр, сейчас у нас торговля (опт) товарами быт.химии ( соотв. наше авто не имеет гигиен.сертификата, кот. положено при перевозке пищ.продуктов).
согласна, большой разницы чем торговать нет, но в данном случае меня смутило, если вода относится к пищевым продуктам (хоть и герметично упакована), не значит ли ,что мы не имеем право перевозить воду, потому как наше авто не соответствует?
собственно, очень хотелось бы почитать первоисточники и понять, как грамотно организовать учет , но найти никак не могу , поэтому к Вам и обратилась за помощью😀
