Корректирующий счет-фактура
Добрый день.
Помогите пожалуйста, я начинающий бухгалтер.
Ростелеком прислал корректирующую счет-фактуру на уменьшение. Я поступила следующим образом, на основе документа «Услуга сторонней организации» ввела корректирующую счф, вид операции указала «Восстановление НДС». Корректирующая счф проводок не дала, на основе нее сделала запись книги продаж, дала проводки Дт.26 Кт. 68.2- начислен НДС 216,99 руб.
Правильно ли я поступила?
И надо ли сторнировать первоначальную счет фактуру? По книги покупок ничего не изменилось.
Помогите пожалуйста, я начинающий бухгалтер.
Ростелеком прислал корректирующую счет-фактуру на уменьшение. Я поступила следующим образом, на основе документа «Услуга сторонней организации» ввела корректирующую счф, вид операции указала «Восстановление НДС». Корректирующая счф проводок не дала, на основе нее сделала запись книги продаж, дала проводки Дт.26 Кт. 68.2- начислен НДС 216,99 руб.
Правильно ли я поступила?
И надо ли сторнировать первоначальную счет фактуру? По книги покупок ничего не изменилось.
Comments
-
Добрый день.
Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
И укажите обязательно название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. -
Добрый день
Если имеете ввиду 1С 8.2 то в меню покупка - корректировака постуления -
Добрый день. Я работаю в 1С 7, для меня важно, надо ли делать ручную корректировку в книгу покупок, она у меня как то без изменений.
-
Здравствуйте! Для 1С.бух.7.7 механизм отражения разработчиком 1C никак особо не комментируется. Из практики знаю, что часть пользователей, в вашем случае, используют такой подход:
а) делают так: ввод "Корр.сч-фактуры" на основании первичной СФ, привязанной к "УСО" (или к "Поступлению товаров") с видом операции «Восстановление НДС» ; корр.счет-фактура действительно не формирует никаких проводок и регистров, т.к. является лишь вспомогательным элементом налогового учета по НДС, и служит основанием для записи в книгу покупок или продаж. И в журнал, естественно.
Для вашего случая - в сторону уменьшения - вводят также док-т "Запись книги продаж". Только после автозаполнения вручную корректируют суммы - только на разницу между первичным и корректировочным СФ-рой. Так поступает большая часть пользователей, т.е. корректирует сами цифры, скажем так, под установленный Постановлением 1137 порядок. Если корр.сч-фактура является следствием изменения ст-ти в сторону уменьшения доп.соглашением тек.периода, то в "Записи книги продаж" проставляют галочку о "Доп.листе".
Никаких сторно прошлого периода не производится при этом.
б)Проводки вводят "Бухгалтерской справкой" на разницу. Восстановление Д19.3(19.4) К68.02 сумма разницы в НДС, и Д19.3(19.4) К60.1 сторно та же сумма , а также в части затрат Д90.8 К60.1 сторно суммы разницы без НДС; это свёрнутая проводка от 2х: Д26 К60.21 сторно суммы разницы б/НДС и Д90.8 К26 сторно суммы разницы б/НДС (суммы нетто-разницы). -
Спасибо за ответ.
